Планирование производственной и коммерческой деятельности

Мировой опыт подтверждает, что распределение ограниченных ресурсов и производимой продукции может эффективно осуществляться тремя способами: на основе рыночной саморегуляции; системой адекватных плановых механизмов; путем одновременного использования рыночных и плановых начал. Не случайно автор японского экономического чуда С. Окиото настойчиво указывал на необходимость комбинирования рыночных механизмов и государственного планирования и регулирования.

Планирование вообще как величайшее достижение человеческого разума является практически естественным и необходимым элементом поведения людей и в быту и на производстве. Труд человека всегда предполагает осознанную целенаправленную деятельность по достижению желаемого результата, образ (план, проект) которого он идеально имеет в самом начале любой работы, в том числе и в бизнесе. Так же известно, что самоорганизация не есть первичное свойство вещей, как дезорганизация (хаос) и требует особой заботы управления, важнейшая функция которого состоит в планировании. Поэтому планирование можно рассматривать как проектирование процесса создания из беспорядка порядка и повышения его степени, который уменьшает неопределенность или энтропию в данном случае системы предпринимательства.

Планирование производственной и коммерческой деятельности не только возможно, но и жизненно необходимо для всех организационно-правовых форм предприятий. Рынок не подавляет и не отрицает плановость вообще, а только перемещает ее в основном в первичное производственное звено — предприятия и их объединения. Даже в стране в целом область необходимого планирования не заменяется полностью невидимой регулирующей рукой рынка. И на Западе и на Востоке государства определяют стратегии своего экономического развития, глобальные экологические проблемы, крупные социальные и научно-технические программы, распределение бюджета страны, оборону и др. На уровне же предприятий осуществляется не только стратегическое (долгосрочное) самопланирование, но и детальная разработка оперативных (текущих) планов по каждому подразделению и даже рабочему месту. В календарных планах (месячных, декадных, квартальных, полугодовых) детально конкретизируются цели и задачи, поставленные перспективным и среднесрочным планом. Календарные планы производства включают сведения о заказах, обеспеченность их материальными ресурсами, степень загрузки производственных мощностей и их использование с учетом сроков исполнения каждого заказа. В них также предусматриваются расходы на реконструкцию имеющихся мощностей, замену оборудования, обучение работников и др. В рыночных условиях стабильные предприятия широко используют преимущества планирования в конкурентной борьбе.

Постоянное приведение бизнес-плана в соответствие с новыми условиями дает возможность использовать его в качестве инструмента оценки практических результатов работы предприятия.

Разработка конкретного бизнес-плана в большинстве случаев процесс творческий, основанный на учете не только общих закономерностей бизнеса но и специфических условий, личного опыта и знаний предпринимателя.

Нами предлагается для ОАО Пивоваренная компания «Балтика» открыть для себя абсолютно новое направление – создание сети кондитерских магазинов и кафе.

Это имеет свои достоинства:

– использование раскрученного бренда ОАО Пивоваренная компания «Балтика» позволит минимизировать издержки и позволит привлечь покупателей-клиентов;

– открывает новые возможности расширения рынка сбыта на рынке;

– повысить конкурентоспособность предприятия;

– позволит проводить рекламные мероприятия на собственных торговых площадях с максимальной ориентацией на потенциальных покупателей основной продукции – пива и безкалкогольной продукции.

Бизнес-план, как один из наиболее распространенных в настоящее время видов планов, представляет собой:

— рабочий инструмент предпринимателя для организации своей работы;

— развернутую программу (рационально организованных мер, действий) осуществления бизнес-проекта, предусматривающую оценку расходов и доходов;

— документ, характеризующий основные стороны деятельности и развития предприятия;

— результат исследования и обоснования конкретного направления деятельности фирмы на определенном рынке.

Предприятие может иметь одновременно несколько бизнес-планов, в которых степень детализации обоснований может быть различной. В малом предпринимательстве бизнес-план и план предприятия могут совпадать и по объему и по содержанию.

Любой бизнес-план должен давать убедительные ответы для самого предпринимателя и его возможных партнеров по крайней мере на пять основных вопросов (рисунок 1).

Бизнес-планирование, как необходимый элемент управления выполняет в системе предпринимательской деятельности ряд важнейших функций, среди которых наибольшее значение имеют следующие:

— инициирование – активизация, стимулирование и мотивация намечаемых действий, проектов и сделок;

— прогнозирование – предвидение и обоснование желаемого состояния фирмы в процессе анализа и учета совокупности факторов;

— оптимизация – обеспечение выбора допустимого и наилучшего варианта развития предприятия в конкретной социально-экономической среде;

— координация и интеграция – учет взаимосвязи и взаимозависимости всех структурных подразделений компании с ориентацией их на единый общий результат;

— безопасность управления – обеспечение информацией о возможных рисках для своевременного принятия упреждающих мер по уменьшению или предотвращению отрицательных последствий;

 


 

Рисунок 1 – Назначение бизнес-плана и его основные элементы

 

— упорядочение – создание единого общего порядка для успешной работы и ответственности;

— контроль – возможность оперативного отслеживания выполнения плана, выявления ошибок и возможной его корректировки;

— воспитание и обучение – благоприятное воздействие образцов рационально спланированных действий на поведение работников и возможность обучения их, в том числе и на ошибках;

— документирование – представление действий в документальной форме, что может быть доказательством успешных или ошибочных действий менеджеров фирмы.

Деятельность предпринимателя по отбору и реализации бизнес-идей технологически проходит в общем 4 укрупненных фазы (таблица 1).

 

Таблица 1 – Фазы отбора, оценки и реализации предпринимательских идей в бизнес-плане

№ п/п         

Наименование фазы

Основное содержание

1 

Поиск новой идеи и факторы ее возникновения

Мотивы, состояние рынка, достижения науки и техники, не осознанный и неудовлетворенный спрос и т.п.

2 

Анализ потенциальной и реальной ценности идеи    

Выявление необходимых условий и наличия технических, экономических и социальных возможностей реализации идеи (потребность в начальном капитале, норма прибыли, срок окупаемости, основные показатели производства, цель).

 

Оценка риска 

Виды рисков, источники их возникновения и меры по минимизации риска банкротства и финансовых потерь.

 

Разработка бизнес-плана проекта    

План действий по реализации цели: выбор техники технологии, обеспечения ресурсами, управление процессом и т.д.

 

Формирование бизнес-плана, идей создания новой или существенного изменения уже действующей фирмы проходит несколько этапов, которые можно укрупнять или детализировать в разной степени:

Рисунок 2 – Этапы формирования бизнес-плана

 

Любой предпринимательский проект начинается с формирования идеи продукта, товара или услуги. Задача состоит в том, чтобы достаточно полно представить в бизнес-плане важнейшие характеристики предлагаемого на рынок товара (услуги). Необходимо дать не только общее представление о товаре, но и раскрыть его преимущества в сравнении с аналогами, конкурентоспособность на рынке, спрос на него и т.д. Идея нового продукта обычно проходит несколько стадий отбора (рисунок 3).


 

Рисунок 3 – Процесс разработки товара

 

Любой товар в реальном исполнении имеет ряд характеристик: качество, набор свойств, название, внешнее оформление, упаковка и др., которые надо подробно описать в бизнес-плане.

Прежде всего, следует дать четкое описание полезного эффекта, ради

 

 

1. Резюме

 

Булочная-пекарня «Русский хлеб» создается с целью организации и развития цивилизованной торговли хлебобулочными изделиями. В настоящее время булочные в нашем городе не отвечают требованиям покупателя. Булочная – это не только 2 – 3 вида хлеба, но и разнообразие ассортимента, его оригинальность и всегда свежесть. Для многих желающих в булочной необходимо мини-кафе, где покупатель может с аппетитом выпить чашечку горячего ароматного кофе с русской выпечкой, стакан молока или сок – на его вкус.

Наша булочная намерена расширять свою деятельность, открывать со временем филиалы, а на летнее время создавать выездные кафе-булочные. Людям понравятся предлагаемые нами изделия.

Кто не любит, чтобы печенье было большим, мягким и с изюмом. Предлагаемое нами большое калорийное печенье с изюмом – печенье высшего качества, оно очень популярно среди работников офисов, студентов и покупателей «еды на ходу». Наш хлеб содержит не менее 50% изюма по отношению к весу муки и отличается интересными комбинациями. Его можно поджарить (сделать «тост») дома, намазать маслом – превратить в питательный бутерброд.

Русский сдобный рулет с изюмом. Этот сладкий, вкусный продукт, содержащий изюм, распределенный в сдобной смеси, — образец питательного завтрака.

Русская круглая пышка. Люди обычно спешат на работу, в школу, на отдых (летом). Эта пышка – высококалорийный, питательный и сытный продукт. Изюм способствует сбережению влаги и свежести пышки в течение долгого периода времени. Разнообразие видов пышки зависит от изюма и специй.

Разве такой товар не заинтересует покупателей, домохозяек студентов?

Суть проекта заключается в том, чтобы обеспечить краснодарцев качественными хлебными изделиями, дать понять какими же должны быть настоящие булочки.

Также предлагается вести торговлю в булочной основной продукцией компании ОАО «Балтика» – пивом в ассортименте и безалкогольными напитаками.

Ежемесячно наша выручка должна составлять 2206795 руб., годовая прибыль от реализации (за вычетом кредита) – 3639820 руб.

 

Имеющиеся средства в возможности для осуществления проекта

 

Для осуществления проекта мы арендуем здание на улице Тюляева. Заключим договоры с ассоциацией предприятий-производителей и потребителей хлебопекарного и кондитерского оборудования «Пеккон», «Кубаньхлебснабом» о поставке сырья и др. Наймем квалифицированных работников и руководителей.

 

Описание вида деятельности

 

Мы будем заниматься выпечкой батонов и булочек, рулетов с различными начинками из пшеничной муки высшего сорта, а также продавать до 70% булочек и батонов в розницу через наш магазин, а также кафе, где можно съесть булочку с горячим кофе, чаем или прохладным напитком. Булочки будут всегда свежие, горячие, так как они поступают в продажу сразу после выпечки. Около 30% наших изделий мы будем поставлять организациям, предварительно заключив с ними договора. Это кинотеатры «Болгария», «Аврора», клуб «Чайка», детские сады, школы, институт.

В качестве организационно-правовой формы выберем ЗАО. Далее закупим новое оборудование, наберем молодых сотрудников.

Учредителями будут являются три человека, которые внесли в уставной капитал по 50 тыс. руб. Это директор булочной-пекарни, коммерческий директор и бухгалтер. Они отвечают по заключенным договорам и в случае банкротства размерами своих вкладов. Все они являются квалифицированными специалистами в своей области, закончили высшие учебные заведения, однако не имеют достаточного практического опыта работы.

Рабочими мы возьмем молодых людей, закончивших техникумы, в том числе пищевые. Все они должны быть энергичны, полны желания качественно работать для процветания нашей булочной-пекарни, которая носит название «Русский хлеб». Такое название мы дали булочной-пекарне потому, что за основу наших рецептов мы взяли рецепты из русской кулинарной книги. Однако внесли в них свои изменения. Считаем, что уже в первый день работы наша пекарня заработает хорошую репутацию.

 

 

 

 

2. Описание продукции

 

Наша булочная-пекарня будет производить хлеб, булочные изделия из дрожжевого теста, небольшое количество изделий из слоеного.

Хлебобулочные изделия выпекаются по разной рецептуре, различны по вкусу и весу. Все изделия сделаны из пшеничной муки высшего сорта. Выпекается два вида батонов. Однако следует остановиться подробнее на булочках, которые выпекаются по особому рецепту и носят название «Русские». Эти булочки известны, любимы и являются гордостью нашей булочной-пекарни. Ежедневно наш ассортимент будет состоять из 18 видов изделий. Большую часть ассортимента составляют булочки. Ассортимент может ежедневно увеличиваться или совсем меняться, все зависит от начинки. А видов начинки великое множество: с изюмом и творогом, курагой, маком, орехами, со свежими яблоками или ягодами и сахаром, с лимоном, корицей, с мясным или куриным фаршем, рисом и вареными яйцами, повидлом, тушеной капустой. При продаже булочки упаковываются в специальные целлофановые пакеты.

Наш товар является товаром первой необходимости, так как мы заботимся о полноценном питании людей. И поэтому в нашей булочной вы всегда сможете купить хлеб и булочки высокого качества, только свежие, даже теплые, вкусные и необычно ароматные.

В нашей булочной установлен режим работы таким образом, что ассортимент остается всегда очень разнообразным. Мы ценим время людей и обслуживаем покупателей в своем фирменном магазине качественно и быстро. Для удобства покупателей организуем также выездную торговлю.

Среди особенностей нашей продукции хотелось бы выделить следующее:

– оригинальный вкус;

– высокое качество;

– свежесть изделий;

– внешний вид.

Считаем, что, может быть, и не новинкой, но редкостью наши изделия еще долго будут на рынке, так как на сегодняшний момент в Краснодаре нет пекарен, которые используют рецепты, похожие на наши.

Наш продукт не защищен авторским свидетельством. Рецепты мы выписывали из журналов, вносили в них свои изменения.

 

3. Описание отрасли

 

3.1. Описание отрасли

 

Темпы развития и основные факторы роста. В настоящее время государственная хлебопекарная промышленность переживает острый кризис. Сложившаяся за предыдущие десятилетия стратегия развития отрасли была направлена на создание высококонцентрированного хлебопекарного производства со строительством крупных хлебозаводов мощностью до 100 т/сутки и необходимостью значительных по объему перевозок сырья и готовой продукции в торговую сеть. В результате на сегодняшний день мы имеем высококонцентрированную хлебопекарную промышленность и отсутствие свежего хлеба, широкого ассортимента качественных кондитерских изделий в магазинах. Кроме того, степень механизации труда в отрасли не достигает и 40%. Миллионный город обеспечивают хлебом всего 5 крупных хлебозаводов. В Краснодаре ежедневно выпускается и распродается примерно 600 т хлеба и хлебобулочных изделий. Потребление хлеба и хлебобулочных изделий в Краснодаре составило в 2005 г. 90 кг на душу населения с тенденцией к повышению, так как спрос на хлеб растет. В России традиционно потребление большого количества хлебобулочных изделий, к тому же цены на другие продовольственные товары растут быстрее чем на хлеб. Для центра города характерно увеличение спроса на высококачественные сорта хлеба, что объясняется как ростом количества приезжего населения, так и повышением доли людей с высокой покупательной способностью.

 

3.2. Новые виды производств в отрасли

 

Изменение техники и технологии. Мировой опыт хлебопечения направлен в сторону создания широкой сети малых пекарен мощностью 80 – 4000 кг/сутки с реализацией продукции на месте ее выработки. Достоинства же мини-пекарен несомненны.

– оснащенные современным, высокомеханизированным оборудованием мини-пекарни по уровню производительности труда вполне сопоставимы с крупными хлебозаводами.

– технологическое оборудование допускает быструю смену ассортимента с учетом меняющегося спроса потребителей. Так, например, с утра, когда человек перед работой склонен перекусить, можно выпекать булочки. Вечером большим спросом будет пользоваться хлеб.

– широкий ассортимент, высокое качество выпечки, свежие. Теплые изделия.

– экономное потребление энергии и небольшой объем работ по ремонту и обслуживанию техники.

– значительная экономия производственных площадей.

– небольшая потребность в персонале.

– возможность открытия на базе мини-пекарни кафе-кондитерской. Прохожие чувствуют аромат кофе, свежеиспеченного хлеба и заходят. Потом привыкают, начинают посещать его часто и даже становятся постоянными клиентами.

– быстрая окупаемость проекта.

 

4. Рынок сбыта

 

«Русский хлеб» намерена осуществлять продажу булочных изделий высшего сорта. По мере роста булочной мы будем постепенно менять соотношение между розничными и оптовыми продажами (которые ныне составляет 70:30). Объем розничной торговли в ближайшие несколько лет будет нарастать, однако центр тяжести придется на увеличение оптовых продаж.

Основные потребители нашей продукции:

1. Жители того района, где расположена булочная.

2. Ближайшие организации (институты, кинотеатры, заводы, школы, детские сады).

3. Любые клиенты, желающие приобрести нашу продукцию. Критерии сегментации рынка для частных лиц:

возраст от 14 до 65 лет;

социальная принадлежность – рабочие, служащие, пенсионеры.

студенты, школьники;

уровень дохода — средний.

Организации – потенциальные потребители:

1. Кинотеатры «Аврора» и «Болгария».

Показ зарубежных и российских фильмов, видеопрокат. Приблизительная общая численность ежедневно посещающих сеансы и работающего персонала – 400 человек. Поставка булочек составит 250 штук.

2. Клуб «Чайка».

Адрес: 1-я Соколиная ул.. д. 12.

Здесь работают различные кружки, проходят лекции по различной тематике. Численность персонала и посещающих приблизительно 400 человек в день. Поставка булочек составит 250 штук.

3. Технологический университет. Адрес: ул. Московская, д. 2.

Работает столовая, кафе. Численность – 8000 человек. Поставка булочек составит 2339 штук в день.

4. Школа №53.

Численность 800 человек. Поставка составит 800 штук.

Школа-лицей № 15.

Численность 850 человек. Поставка составит 850 штук.

6. Детский сад № 17.

Численность: 250 человек. Поставка булочек составит 500 штук (на завтрак и полдник)

Наша цель – снабжение свежим и теплым хлебом и булочками своих клиентов, в радиусе 5 км от булочной.

Булочная будет располагаться в спальном районе города, число конкурентов невелико, специализированных булочных-пекарен нет, ассортимент в мини-пекарних торговой сети «Магнит» невелик, да и качество приготовления хлебо-булочных изделий невелико. Пиццерии «Рим» и «Луна» заняли нишу в виде реализации собственной пиццы. Таким образом, наша продукция больше заинтересует покупателя, так как всегда свежие, мягкие и теплые изделия не часто увидишь в наших магазинах.

Интерес покупателя к товару мы рассчитывает привлечь за счет:

  1. Прямых связей с оптовыми покупателями.
  2. Рекламы в виде листовок и объявлений на специализированных досках, расположенных у подъездов домов микрорайона.
  3. Расположение магазина в довольно оживленном месте, вблизи остановок общественного транспорта.
  4. Высшего качества нашей продукции, дружеской атмосферы обращения, открытости.
  5. Общий объем продаж конкурентов в районе составляет 2200 т.

Наш объем продаж –930 т.

Таким образом, доля нашей продукции составит 930/(2200+930) = 30%.

 

 

 

5. Конкуренция

 

Исходя из того, что производительность мини-пекарни 2500 к. в сутки, а в первое время после открытия мы остановимся на 2000 кг. В сутки и с учетом реализации 39% оптом, мы рассчитываем обслуживать население в районе.

В пятерку наших ближайших конкурентов входят: 1. Булочная-пекарня. Удаленность – 500 м; 2. Булочная – 2 км ; 3. Магазины «Магнит» с хлебным отделом и мини-пекарнями – от 700 м до 2 км.; 4. Торговая точка (перепродажа) – 50 м.; 5. Торговая точка (поток) – 30 м.

Из них: 1,2,3 прямые конкуренты; 4,5 – косвенные конкуренты.

В порядке убывающей значимости можно выделить определяющие факторы конкурентоспособности и рассчитать ее количественные параметры.

В процентном выражении коэффициенты конкурентоспособности – S ai pi – отражают действительное положение фирмы на рынке. Преимущества мини-пекарни выше по сравнению с конкурентом № 5 на 33,2%, с № 4 – на 26,8%, с № 3 на 25,6%. Относительно этих конкурентов мини-пекарня занимает устойчивое положение на рынке. Конкурентоспособность нашей продукции относительно конкурентов № 1 и № 2 также выше соответственно на 17%, 22,9%. Эти фирмы (№ 1 и № 2) имеют и сложившуюся репутацию, и постоянных клиентов. Нашей фирме необходимо провести ряд мероприятий по улучшению продукции и завоеванию симпатий покупателей. Так, дизайн и качество могут быть улучшены, если выпускать хлеб в красивых, герметичных упаковках, не только предающих внешний вид изделиям, но и позволяющих надолго сохранить тепло и свежесть продуктов. Немаловажно, что это нововведение лишь в незначительной мере повлияет на цену изделия. Работа без обеденного перерыва также поможет привлечь часть клиентов конкурентов № 1 и № 2. В дальнейшем возможно расширение ассортимента путем увеличения производственной мощности.

Вежливое, быстрое обслуживание, широкий ассортимент высококачественных изделий, а также кафе на базе мини-пекарни — все это, несомненно завоюет симпатии потребителей.

 

Таблица 2 – Факторы конкурентоспособности

Факторы

Мини-пекарня

Конкуренты

№ 1

№ 2

№ 3

№ 4

№ 5

Качество

Теплые, свежие изделия, сертификат качества

Теплые, свежие изделия, сертификат качества

Хлеб не всегда свежий, сертификат качества

Хлеб не всегда свежий, сертификат качества. Собственные хлебо-булочные изделия. Хот и свежие и горячие, но не долги в хранении и качество среднее

Перепродажа изделий конкурента № 1. Собственные изделия – пирожные

Собственные изделия – пирожки с мясом. Сертификат качества

Местонахождение

15 м от остановки транспорта в центре КМР

500 м от остановки, вдалеке от рынка

2 км, рядом остановка транспорта, посещаемость средняя

От 700 до 2000 м. Посещаемость высока за счет того, что являются отделами гастрономов

Рядом на остановке общественного транспорта

Рядом на остановке общественного транспорта

Уровень цены

Выше средней

Выше средней

Средняя цена

Средняя цена

Выше средней на 50%

Ниже средней

Дизайн

Неординарная форма изделий

Неординарная форма изделий

Исключительность товара

Товар-новинка

Товар-новинка

Ассортимент

20 видов, последующее расширение ассортимента

3 вида собственных; 3 вида с хлебозавода

10 –15 вида хлебобулочных изделий с хлебозавода, 3 – 5 собственных

5 – 6 видов

2 – 3 вида – перепродажа и 2 вида печения

1 вид – пирожки с мясом

Послепродажное обслуживание

Кафе на базе мини-пекарни

         

Время работы

8.00 – 22.00

8.00 – 21.00

8.00 – 21.00

8.00 – 20.00

Свободный график

Свободный график

Репутация фирмы, изделий

Новое предприятие, товар-новинка

Ненадежная репутация. Постоянные клиенты

       

Таблица 3 – Расчет конкурентоспособности

 

Параметры

Ведомость параметров

ai

Минипекарня 

№ 1 

№ 2 

№ 3 

№ 4 

№ 5 

 

pi

 

ai pi

 

pi

 

ai pi

 

pi

 

ai pi

 

pi

 

ai pi

 

pi

 

ai pi

 

pi

 

ai pi

Качество

0,20

0,9

0,18

0,9

0,18

0,7

0,14

0,7

0,14

0,6

0,12

0,4

0,08

Местонахождение

0,18

1,0

0,18

0,5

0,09

0,9

0,162

0,7

0,126

1,0

0,18

1,0

0,18

Уровень цены

0,15

0,7

0,105

0,7

0,105

0,9

0,135

0,9

0,135

0,3

0,045

1,0

0,15

Дизайн

0,11

0,9

0,099

0,7

0,077

0,5

0,055

0,5

0,055

0,6

0,066

0,4

0,044

Исключительность товара

0,10

1,0

0,1

1,0

0,1

0,2

0,02

0,2

0,02

0,8

0,08

0,3

0,03

Ассортимент

0,09

0,9

0,081

0,7

0,063

0,5

0,045

0,6

0,054

0,5

0,045

0,1

0,009

Послепродажное обслуживание

0,08

0,9

0,072

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

Время работы

0,05

0,8

0,04

0,7

0,035

0,7

0,035

0,7

0,035

0,5

0,025

0,4

0,02

Репутация фирм и товара

0,04

0,0

0,0

0,9

0,036

0,9

0,036

0,9

0,036

0,7

0,028

0,3

0,012

S ai pi

Е = 1,00

0,857

0,687

0,628

0,601

0,589

0,525

 

 

 

6. Маркетинг

 

Производимую продукцию мы планируем распространять в собственном магазине, который находится в одном здании с пекарней. Часть выпечки со временем мы будем передавать магазинам, а также булочным, которые захотят распространять наши изделия. На начальном этапе соотношение между розничной торговлей и оптовой составит 70 : 30. Мы предполагаем также продавать свои изделия в особо людных местах: у станций метро, на рынках в течении всего дня и по выходным. Распространение нашей продукции будет, таким образом, производиться по следующим схемам:

1. Производитель – розничная торговля – конечный потребитель (основная схема).

2. Производитель – оптовая торговля – розничная торговля – конечный потребитель.

Самое трудное – привлечь покупателей и сделать так, чтобы они приходили к нам вновь и вновь. Приемы рекламы, применяемые мультинациональными корпорациями с их громкими фразами и изощренной агрессивностью, нам, малой пекарне, не пойдут. Нам нужно спокойно и со вкусом объяснить людям, что если они остановятся и зайдут к нам в магазин, то смогут приобрести нечто необычное и полезное для них.

Наш товар является товаром ежедневного потребления и в широкой рекламе не нуждается. Но, так как мы – новая хлебопекарня, то, чтобы привлечь возможно большее количество покупателей, в первое время можно выпустить красивые листовки и распространить их среди жителей нашего района. Также немалый успех принесет стенд рядом с магазином и привлекательный плакат с ценами. Можно расположить красочный стенд-плакат на оживленной улице или шоссе, чтобы люди, проезжающие мимо, также знали, где они смогут приобрести вкусный, ароматный, всегда свежий хлеб и такие же булочки, отличающиеся оригинальностью. Внутреннее оформление помещения магазина соответствует выпускаемой продукции. Название булочной и предполагаемых мест распространения будет оформлено красочно в стиле изготовляемой продукции (вывеска в виде калача и т. п.). Все это будет делаться для того, чтобы привлечь внимание, заинтересовать клиентов, дать им почувствовать, что мы – фирменная булочная-пекарня.

Для нашей продукции можно и не проводить методы стимулирования продаж. Но можно попробовать привлечь покупателей с помощью новых товаров и пробных предложений, что входит в наши планы.

Пробный метод. Мы хотим написать объявление, что в такой-то день будет производиться распродажа с такой-то скидкой, или же каждый сотый покупатель получит товар бесплатно.

Далее будет произведен анализ данного вида стимулирования и, если оно окажется успешным, то периодически будет повторяться и впредь.

Стимулирование можно производить также с помощью оформления витрины, скорее всего это будет красочная фотография, вызывающая аппетит, с соответствующей надписью (это планируется сделать в первый месяц).

Чтобы покупатель пришел еще раз, нужна продукция высшего качества, дружеская атмосфера общения, открытость, быстрое обслуживание. Следует использовать любую возможность, чтобы показать нашим покупателям, как мы рады им, как высоко ценим их, как надеемся, что они расскажут о нашей продукции и о нашей булочной своим знакомым. Мы дадим им понять, что здесь они могут рассчитывать на постоянное приобретение качественных хлебобулочных изделий.

Можно пригласить на экскурсию по нашей пекарне школьников и во время ее угостить детей булочками. Можно быть уверенными, что они расскажут о нашей булочной родителям, и те непременно заинтересуются и обязательно придут к нам.

Стоит отвести отдельное место общению с покупателями. В этом заключается искусство успешного маркетинга. Чем больше мы общаемся с людьми, тем больше узнаем их гастрономические симпатии и предпочтения и можем научиться выпускать булочки по прямому заказу. А это намного облегчит наш сбыт. Также нужно помнить, что наш бизнес, собственно, и состоит в установлении и поддерживании добрых дружеских связей со своими лучшими клиентами. А уж они обеспечат нам самую лучшую и эффективную рекламу, что поможет развивать наш бизнес с наивысшей отдачей от вложенных средств. Все это сформирует общественное мнение о нашей булочной и характере ее продукции.

Ценообразование. Из существующих трех основных целей ценообразования, из которых может выбирать фирма, (основанные на сбыте, на прибыли, на существующем положении), для нашего предприятия предпочтительнее цели, основанные на существующем положении, так как нас устраивает объем реализации, увеличение же относительной прибыли не оправдано эластичностью спроса на товар. Но мы заинтересованы в стабильности и сохранении благоприятного климата для своей деятельности.

Стратегия ценообразования ориентированна на избежание спада в сбыте и минимизацию воздействия таких внешних сил, как конкуренты и участники каналов сбыта.

Из всевозможных методов мы предпочли установление цены на основе ощущаемой ценности товара, т. е. основной фактор ценообразования — не издержки, а покупательское восприятие. Предполагается также широкое использование неценовых приемов воздействия.

 

7. План производства

 

7.1. Технология производства

 

Подача муки в установку бестарного хранения муки осуществляется либо из муковоза через соединительный патрубок непосредственно в бункер установки, либо из мешков. Далее кнопкой «Пуск» на шкафу управления установкой включают линию загрузки. При этом включаются двигатели шлюзового затвора и компрессора и мука поступает в бункер установки. По окончании загрузки бункера линию загрузки отключают и включают линию подачи муки для производства изделий. При этом включается компрессор и шлюзовой затвор, и мука через пневмораспределитель из бункера установки поступает в бункер весового дозатора. Прекращение подачи муки из бункера установки осуществляется автоматически (по достижению заданной массы муки, необходимой на один замес). Отвешенная и просеянная доза муки с помощью винтового конвейера поступает в тестомесильную машину. Подогретая вода из бойлера поступает в дозатор-регулятор температуры воды, предназначенный для дискретного дозирования и регулирования температуры воды, идущей на замес теста, поддержания заданной температуры смеси горячей и холодной воды. После замеса тесто из тестомесильной машины механически перегружается в бункер тестоотделителя, где происходит деление теста на заготовки определенной массы. Полученные тестовые заготовки конвейером тестоотделителя транспортируются в тестоокруглительную машину, округляются и далее передаются в шкаф предварительной расстойки, предназначенный для расстойки тестовых заготовок при температуре 30 и относительной влажности 65 – 80%. После предварительной расстойки поступают на падающий конвейер в формующую машину для батонов, где сформованная заготовка укладывается в ячейку лотка, установленного на шаговом транспорте. Лоток вручную устанавливается на контейнер. После заполнения контейнера 15 лотками его устанавливают в шкаф окончательной расстойки, вмещающий до 4-х контейнеров.

При производстве булочек, рогаликов округленные тестовые заготовки вручную передаются в формовочную машину, далее укладываются на лотки. После истечения необходимого времени расстойки контейнер с батонами, рогаликами устанавливают в ротационную электропечь для выпечки хлебобулочных и мелкоштучных кондитерских изделий. Перед выпечкой батонов производят надрезку заготовок.

 

7.2. Поставщики

 

Ассоциация предприятий производителей и потребителей хлебопекарного и кондитерского оборудования «Пеккон» поставляет оборудование, монтирует его и сдает пекарню в эксплуатацию «под ключ». «Пеккон» поставляет заказчикам также здания модульного типа из легких металлических конструкций необходимой площади, обеспечивая их монтаж на месте.

Потенциальные поставщики сырья:

«Краснодаргорхлебпродукт», «Кубаньхлебснаб», «фирма Commerce international TJL»; по некоторым продуктам (орехи, корица, курага) –Восточный рынок.

 

Таблица 4 – Цены на используемое основное сырье

Наименование

Цена за 1 кг

Мука

10,4

Маргарин

19,20

Соль

6

Растительное масло

28,8

Молоко

9,6

Дрожжи

16,0

Яйца

16,0

Корица

36,0

Яблоки

20,0

Продолжение табл. 4

Наименование

Цена за 1 кг

Курага

120,0

Изюм

120,0

Орехи

120,0

Творог

100

Джем

70,0

Сахар

20

Молочный порошок

50

 

 

7.3. Расчет производственной себестоимости

 

Планируемый суточный объем выпуска:

400 кг – хлеб: 200 кг (1/4 от всего выпуска) –батон «Особый»;

200 кг – русский хлеб с изюмом;

400 кг – булочки; полный ассортимент – 18 видов, дневной–. 10.

Количество производственных рабочих – 10. Работа в две смены – 18 часов.

Потребляемая мощность на нужды освещения производственных помещений –180 кВт.

 

 

Таблица 5 – Пример расчета себестоимости батона «Особый».

Наименование 

Цена за 1 кг., руб. 

Стоимость на 100 кг муки, руб.

Мука

10,4

100 *10,4 = 1040

Сахар

20,0

1* 20,0 = 20,0

Соль

6

6 *1,5 = 9

Масло растительное

28,8

0,3 * 28,8 = 8,64

Маргарин

19,2

7 * 19,2 =134,4

Дрожжи

16,0

5,0 *16,0 = 80

ИТОГО

 

1292

 

Выход продукции: из 100 кг муки – 132 кг хлеба

Суточный выпуск – 200 кг хлеба.

Соответственно суточный расход муки – 151,5 кг

1. Стоимость суточных расходов на сырье – 1957,38 руб.

2. Расход электроэнергии – 280 кВт. ч., за смену (18ч)- 5040 кВт ч. Ее стоимость при тарифе 1,3 руб./кВт ч – 6552 руб.

3. Зарплата 1 рабочего – 6 000 руб. в месяц, суточная зарплата 10 рабочих – 3 000 руб.

4. Начисления на оплату труда – 35,6 % от ФЭП – 1068 руб.

5. Арендная плата за помещение – 1000 руб. в сутки.

Так как батон «Особый» составляет 1/4 всего дневного выпуска, то сумма затрат по пунктам 2,3,4,5 – 2905 руб.

Итого: себестоимость батонов «Особый», выпускаемых за сутки, – 4862,38 руб.

При суточной выпечке 600 штук себестоимость 1 батона составит 8,10 руб.

Реализация ценовой стратегия. Стратегия неокругленных цен имеет место в тех случаях, когда цены устанавливаются ниже круглых сумм, например 0,90 руб., 1,44 руб., 2,99 руб. Они популярны по нескольким причинам. Потребителям нравится получать сдачу. У потребителя возникает впечатление, что фирма тщательно анализирует свои цены и устанавливает их на минимально возможном уровне. У потребителей возникает чисто психологическое ощущение дешевизны товара. Например, цена 2,9 рублей воспринимается как «2 с чем-то», а не как 3, т. е. покупатель воспринимает этот разрыв в 1 рубль.

Связь цены и качества – это концепция, согласно которой потребители часто полагают, что высокие цены означают высокое качество, а низкие цены – низкое качество.

При ценовом лидерстве фирма рекламирует и продает ключевую продукцию, например круассан с орехами, по цене, обеспечивающей долю относительной прибыли меньше обычной, но увеличение абсолютной прибыли за счет увеличения числа посещений магазина потребителями в розничной торговле и за счет достижения большего интереса ко всей ассортиментной группе – в оптовой торговле.

С учетом динамики цен и уровня инфляции розничные цены на хлебобулочные изделия будут изменяться. На момент расчетов они приняты в следующих размерах.

 

Таблица 6 – Перечень ассортимента с ценами

    Наименование изделий 

Цена единицы, руб. 

1.Хлеб сдобный     

10,0

2.Русский хлеб с изюмом     

12,0

3.Русский рулет с изюмом     

12,0

4.Русская сдобная пышка     

10,0

5.Ватрушка с творогом    

9,0

6.Пирожок с корицей     

8,0

7. Круассан    

10,0

8.Круассан с курагой    

11,0

9.Пирожок с курагой     

10,0

10.Круассан с орехами     

11,0

11.Круассан-рожок     

12,0

12.Пирожок с яблоками     

8,0

13.Слоеный пирожок с джемом     

8,0

14.Слоеный пирожок с яблоками     

8,0

15.Слоеный пирожок без начинки    

7,0

16.Большое печенье    

8,0

17. Браславские сладости    

15,0

 

 

8. Организационный план

 

В качестве правового статуса мы выбрали закрытое акционерное общество – дочерняя фирма ОАО «Балтика». Эта форма собственности проста в осуществлении и удобна для нас по своей структуре. Акционерное общество закрытого типа имеет уставной капитал 150 тыс. руб. Оно образуется в результате вложения денег со стороны компании. В случае банкротства, а также по заключенным договорам каждый учредитель отвечает в размере своего вклада, а предприятие отвечает своим имуществом.

По форме собственности наше акционерное общество имеет частную форму. Владельцами акционерного общества закрытого типа являются 3 человека директор, коммерческий директор, бухгалтер по 5% акций и 85% акций принадлежит компании ОАО «Балтика».

 

 

 

 

 

 


Директор занимается кадрами (прием на работу, увольнение), заключает договоры на поставку хлебобулочных изделий в организации и учреждения, посещает выставки, конференции по обмену опытом, отвечает за поставки оборудования в случае его износа, технического старения.

Бухгалтер ведет всю финансовую деятельность фирмы (начисление и уплата налогов, распределение прибыли, расчет и выдача зарплаты).

Коммерческий директор обеспечивает регулярную поставку сырья для выпечки булочек, выполняет расчеты, связанные с изменениями в технологии, упаковке и т. д.

Водитель осуществляет доставку сырья от поставщика в хранилище, расположенное в мини-пекарне.

Продавец в кафе продает булочки и готовит чай, кофе, охлажденные напитки, работает за кассира.

Продавец за прилавком продает булочки, упаковывая их в полиэтиленовые пакеты.

Кассир расплачивается с покупателями, работает за кассовым аппаратом, в конце дня сдает деньги и чеки бухгалтеру.

Уборщица протирает столики в кафе, в конце дня убирает помещение.

Первый рабочий следит за подачей муки в установку бестарного хранения муки, которая автоматически осуществляется либо из муковоза через соединительный патрубок непосредственно в бункер установки, либо из мешков. После загрузки бункера линию загрузки отключает и включает линию подачи муки для производства изделий.

Второй рабочий следит за тестомесильной машиной. На дозаторе-температоре воды выставляет требуемую температуру воды, часть воды сливает в отдельную емкость для приготовления дрожжевой суспензии. Затем соль и сахар в сухом виде вручную взвешивает и задает в дету вместе с дрожжевой суспензией. Взвешивает опару в отдельной емкости и также вручную перегружает в дегу. Дегу с сырьем устанавливает на площадку тестомесильной машины и заливает воду в соответствии с рецептурой. С помощью пульта управления дозатора-просеивателя набирает в бункер количество муки, требуемое по рецептуре, затем включает разгрузку бункера одновременно с тестомесильной машиной. Работает совместно с третьим рабочим.

Четвертый рабочий смазывает приемный бункер маслом, куда автоматически перегружается тесто. После загрузки теста в бункер тестоделителя устанавливает с помощью штурвала требуемую массу тестовой заготовки, а затем включает делитель и одновременно с ним тестоокруглитель.

Пятый рабочий заполняет листами магазин формующей машины и затем включает ее при появлении расстоявшихся заготовок.

Шестой рабочий вручную укладывает лотки (листы) на полки контейнера. Затем контейнер помещается в камеру шкафа окончательной расстойки. После расстойки помещает контейнер в ротационную печь и включает ошпарку.

Седьмой рабочий занимается подготовкой начинок.

Восьмой, девятый и десятый рабочие вручную готовят булочки (из замешанного теста раскатывают лепешки, кладут готовую начинку, формуют и укладывают на листы).

Зарплата рабочих составляет 6000 рублей в месяц. Такую сумму будут получать рабочие, которые непосредственно заняты в производстве.

Зарплата администрации оставляет 13500 руб., водитель получает 9500 руб., уборщица – 3600 руб., продавец – 3750 руб., продавец в кафе –3900 руб. в месяц.

Зарплата сотрудников нашей булочной-пекарни может ежедневно увеличиваться. В зависимости от прибыли сотрудникам выдается премия. Следовательно, все будет зависеть от качества их работы. Сотрудниками нашей фирмы будут в основном молодые энергичные люди в возрасте от 18 до 30 лет.

Для нас в человеке обязательны:

– добросовестность,

– чистоплотность,

– дисциплинированность,

– порядочность.

– честность.

Сотрудники нашей фирмы должны работать качественно, добросовестно, «болеть душой» за булочную, относиться к ней как к своему второму дому. При наборе рабочих мы будем практиковать метод соответствия людей по гороскопу. Высокая квалификация не обязательна, так как применяемое нами оборудование не требует больших навыков. Людей бесплатно обучат сотрудники фирмы, которая поставит нам оборудование. На должность рабочего в пекарне мы возьмем 10 мужчин. На должность водителя тоже возьмем мужчину. Для него обязательны следующие требования:

– наличие прав категории В, С;

– опыт вождения не менее пяти лет.

На должности продавца и кассира мы возьмем трех женщин: привлекательных, молодых, энергичных и обязательно доброжелательных и вежливых, так как их работа очень ответственна — они общаются с покупателями.

Если в нашей булочной-пекарне возникнут проблемы с ассортиментом, т. е. необходимы будут новые рецепты, то мы планируем регулярные консультации с квалифицированным технологом.

 

 

 

9. Анализ рисков

 

Возможные риски и источники их возникновения

Коммерческие риски: риск, связанный с реализацией товара; риск, связанный с перевозкой грузов, или транспортный риск; риск, связанный с приемкой товара покупателем.

Политические риски: риск, связанный с забастовками (войнами) во время перевозки грузов к покупателю.

Источники возникновения рисков: недостаточная информация о спросе на данный товар, недостаточный анализ рынка, недооценка своих конкурентов, падение спроса на данный товар.

Меры по сокращению и минимизации затрат. Действие перечисленных рисков можно ограничить путем проведения строгой проверки финансового положения и репутации будущего оптового клиента. Можно также хотя бы частично перекладывать риски на других партнеров (например, риск потери или повреждения товара – на страховое общество). Мы также застрахуем наше оборудование на год, уплатив 7% от его балансовой стоимости. Это составит 8880 руб. за год, а в месяц – 1110 руб.

 

10. Финансовый план

 

Прогноз объемов продаж за один месяц

1. Хлеб «Особый», шт. 16800

Цена за единицу, руб. 10,0

Выручка (в тыс. руб.) 168000

2. Русский хлеб с изюмом, шт. 17700

Цена за единицу, руб. 12,0

Выручка, тыс. руб. 215940

3. Русский рулет с изюмом, шт. 56000

Цена за единицу, руб. 12,0

Выручка, тыс. руб. 672000

4. Русская сдобная пышка, шт. 1316

Цена за единицу, руб. 10,0

Выручка, тыс. руб. 13160

5. Ватрушка с творогом, шт. 6580

Цена за единицу, руб. 9,0

Выручка, тыс. руб. 59220

6. Круассан, шт. 13160

Цена за единицу, руб. 10,0

Выручка, тыс. руб. 131600

7. Пирожок с корицей, шт. 13160

Цена за единицу, руб. 8,0

Выручка, тыс. руб. 105280

8. Круассан с курагой, шт. 9870

Цена за единицу, руб. 11,0

Выручка, тыс. руб. 108570

9. Пирожок с курагой 6480

Цена за единицу, руб. 10,0

Выручка, тыс. руб. 64800

10. Круассан с орехами, шт. 6580

Цена за единицу, руб. 11,0

Выручка, тыс. руб. 72380

11. Круассан-рожок, шт. 6580

Цена за единицу, руб. 12,0

Выручка, тыс. руб. 78960

12. Пирожок с яблоками, шт. 9870

Цена за единицу, руб. 8,0

Выручка, тыс. руб. 78960

13. Слоеный пирог с джемом, шт. 5485

Цена за единицу, руб. 8,0

Выручка, тыс. руб. 43880

14. Слоеный пирог с яблоками, шт. 8225

Цена за единицу, руб. 8,0

Выручка, тыс. руб. 65800

15. Слоеный пирожок без начинки, шт. 5485

Цена за единицу, руб. 7,0

Выручка, тыс. руб. 38395

16. Большое печенье, шт. 31500

Цена за единицу, руб. 8,0

Выручка, тыс. руб. 252000

17. Браславские сладости, шт. 25200

Цена за единицу, руб. 15,0

Выручка, тыс. руб. 37800

Выручка за месяц, тыс. руб. 2206795

Выручка за год, тыс. руб. 26481540

Рассчитаем стоимость исходных продуктов для выпускаемой продукции.

 

 

Таблица 7 – Русский рулет с изюмом

Наименование 

Цена за 1 кг, руб.

Стоимость на 120 кг теста, руб.

Мука

10,4

40 кг * 10,4 = 416,00

Дрожжи

16,0

1,6 кг * 16 = 25,60

Сахар

20,0

8 кг * 20,0 = 160,00

Соль

6,0

0,8 кг * 6,0 = 4,80

Молочный порошок

50,0

2,0 кг* 50,0 = 100,00

Маргарин

19,20

8,0 кг * 19,2 = 153,60

Яйца

16,0

17,0 *16,0 = 272,00

Изюм 

120,0

4,8 кг *120 = 576,00

 

Таблица 8 – Русский сдобная пышка

Наименование 

Цена за 1 кг, руб. 

Стоимость на 120 кг теста, руб.

Сахар

20,0

18 кг * 20,0 = 360,0

Соль

6,0

0,36 кг * 6 =2,16

Молочный порошок

50,0

2,25 кг * 50 = 112,50

Мука

10,4

30 кг * 10,4 = 312,00

Растительное масло

28,80

12 кг * 28,8 = 345,60

Яйца

16,0

26,7 кг * 16,0 = 4272

Изюм

120,0

3,0 кг * 120 = 360

 

Таблица 9 – Большое печенье

Наименование 

Цена за 1 кг, руб. 

Стоимость на 120 кг теста, руб.

Сахар

20,0

28 кг * 20,0 = 560,00

Соль

6,0

0,4 * 6,0 = 2,40

Масло

140,0

19 * 140 = 1260,00

Мука

10,4

26 * 10,4 =270,40

Изюм

120,0

2,6*120,00 =312,0

Яйца

16,0

33 *16 = 528,00

 

Таблица 10 – Большое печенье

Наименование 

Цена за 1 кг, руб. 

Стоимость на 120 кг теста, руб.

Сахар

20,0

28 кг * 20,0 = 560,00

Соль

6,0

0,4 * 6,0 = 2,40

Масло

140,0

19 * 140 = 1260,00

Мука

10,4

26 * 10,4 =270,40

Изюм

120,0

2,6*120,00 =312,0

Яйца

16,0

33 *16 = 528,00

 

 

Таблица 11 – Браславские сладости с орехово-фруктовой начинкой

Наименование 

Цена за 1 кг, руб. 

Стоимость на 120 кг теста, руб.

Мука 

10,4 

57 кг * 10,4 = 592,8 

Сахар

20,0

14,8 * 20,0 = 296,0

Маргарин

19,2

20,5 * 19,2 =393,6

Меланж

16,0

12 * 16 = 192,00

Орехи

120,0

10* 120 = 1200,0

Повидло, джем

70,0

36,6 * 70 = 2562,00

Другие ингредиенты

50,0

0,5*50,0 =25,5

 

Таблица 12 – Пирожки с наполнителями

Наименование 

Цена за 1 кг, руб. 

Стоимость на 120 кг теста, руб.

Молоко 

9,6 

37 кг * 9,6 = 355,2 

Дрожжи

16,0

2,22 * 16,0 = 35,5

Сахар

20,0

2,96 * 20,0 =59,20

Соль

6,0

0,3*6 =1,80

Маргарин

19,2

11,1*19,2 =213,1

Мука

10,4

67*10,4 =696,8

Корица

360,0

1,41*360 =507,6

Яблоки

20,0

42,3*20 =84,60

Курага

120,0

42,3*120 =5076

Орехи

120,0

42,3*120 =5076,0

Творог

100,0

42,3*100= 4230

Джем

70,0

42,3*70,0=2961

 

Таблица 13 – Слоеные пирожки

Наименование 

Цена за 1 кг, руб. 

Стоимость на 120 кг теста, руб.

Мука 

10,4 

16,5 кг * 10,4 = 171,6

Соль

6,0

3,132 * 6,0 = 18,79

Яйца

16,0

33*16,0 = 528,00

Маргарин

19,2

8,25*19,2 = 158,4

Джем

70,0

35,25*70,0 = 2467,50

Яблоки

120,0

35,25*120 = 4230

 

 

 

 

 

 

 

 

Таблица 14 – Планируемые поступления и расходы денежных средств (руб.)

Показатели 

январь 

февраль 

март 

апрель 

май 

июнь 

1. Денежные средства в наличии на начало месяца

 

60510

166020

316530

475740

726250

2. Денежные поступления – выручка от реализации

2158110,5

2158110,5

2158110,5

2158110,5

2158110,5

2158110,5

3. Всего денежных поступлений

2158110,5

2218620,5

2324130,5

2474640,5

2633850,5

2884360

4. Денежные платежи на сторону

           

а) покупка сырья

81000

81000

81000

81000

81000

81000

б) заработная плата

64000

64000

64000

64000

64000

64000

в) платные услуги

57250

57250

57250

57250

57250

57250

г) ремонт и содержание оборудования

6200

6200

6200

6200

6200

6200

д) реклама

10000

10000

10000

10000

10000

10000

е) арендная плата

65000

65000

65000

65000

65000

65000

ж) плата за телефон

2400

2400

2400

2400

2400

2400

з) страховые платежи

25000

25000

25000

25000

25000

25000

и) проценты за кредит

540000

495000

450000

405000

360000

315000

к) прочие расходы

10000

10000

10000

10000

10000

10000

ИТОГО:

1589850

1544950

1499500

145840

1409850

1364850

л) выплата основных сумм по кредиту

250000

250000

250000

250000

250000

250000

м) покупка оборудования

           

н) прочие расходы по организации деятельности

10000

10000

10000

10000

10000

10000

о) резервы 

10000 

10000

10000

10000

10000

10000

5. Всего денежных платежей 

1859850

1814950

1769950

1724840

1679850

163850

6. Денежные средства на конец месяца (п. 3 – п. 5) 

298260,5

403670,5

554180,5

749800,5

95400,5

1249510

 

 

 

Таблица 15 – Расчет рентабельности производств

 

Показатели (руб.)

Первый год деятельности

Кварталы

1

2

3

4

1. Объем продаж (выручка от реализации продукции) за вычетом налогов

5948580

5948580

5948580

5948580

2. Основные затраты на производство и реализацию продукции

3089612,5

3089612,5

3089612,5

3089612,5

3. Прибыль от реализации продукции

2858967,5

2858967,5

2858967,5

2858967,5

4. Общехозяйственные расходы

1337437,5

1337437,5

1337437,5

1337437,5

5. Прибыль от основной деятельности

1521531

1521531

1521531

1521531

6. Доля прибыли в объеме продаж ( п. 5 : п. 1), % 

25,3

25,3

25,3

25,3

 

 

Стратегия финансирования

1. Для осуществления проекта необходимо 3 млн. руб. источником получения средств является банк, предоставляющий кредит в 3 млн. руб. под 24% годовых. Вряд ли здесь могут возникнуть подозрения насчет банкротства нашего предприятия. Хлеб – это продукт ежедневного потреблении, пользующийся спросом.

Возврат заемных средств происходит по следующей схеме (табл. 16).

 

Таблица 16 – Расчет суммы возврата заемных средств

Кредит (руб.)

10 % (ежемесячных)

Погашение кредита

Итого

3000 000

300000

60000

360000

2700000

300000

54000

354000

2400000

300000

48000

348000

2100000

300000

42000

342000

1800000

300000

36000

336000

1500000

300000

30000

330000

1200000

300000

24000

324000

900000

300000

18000

318000

600000

300000

12000

312000

300000

300000 

6000

306000

Всего

3000000

330000

3330000

 

Следовательно, проект окупается практически через год.

Предоставленный нам кредит мы используем следующим образом (тыс. руб.).

1. Приобретение оборудования 630

 

2. Покупка сырья 810

 

3. Заработная плата 64,0

 

4. Платные услуги 57,25

 

5. Ремонт помещения 60,0

 

6. Реклама 80,0

 

7. Арендная плата 65,0

 

8. Установка телефона 72,4

 

9. Страховка оборудования 44,4

 

10. % за кредит 540,0

 

11. Прочие расходы по организации производства

и деятельности предприятия 240,0

 

Итого: 2663,05

Непредвиденные расходы 36,95

Всего 2700

Остаток 300

Приведем расчет окупаемости оборудования по производству пончиков на аппарате KU/614 A

1. Себестоимость продукции:

1.1. Расход теста за смену (8 часов) при производительности 600 пончиков в час и весе пончика 20 г. составляет 96 кг.

1.2. Стоимость компонентов дрожжевого теста в расчете на одну смену приведена в таблице 17.

 

Таблица 17 – Стоимость компонентов дрожжевого теста в расчете на одну смену

Наименование компонента

Количество, кг

Цена, руб.

Стоимость, руб.

Мука

48

20

960

Масло растительное

3,2

28,8

92,16

Дрожжи

0,5

16,0

8,0

Сахарный песок

1,2

20

24

Соль

0,7

6

4,2

Всего

   

1088,36

 

 

1.3. Расход фритюра за смену составляет 10% от веса теста и равен 10 кг.

Стоимость фритюра (растительное масло) в расчете на одну смену 288 руб.

Итого стоимость материалов и сырье на смену 1376,36 руб.

1.4. Электроэнергия: пончиковый аппарат потребляет 4 кВт; за смену это будет 32 кВт ч. При тарифе 1,4 руб./кВт ч. Ее стоимость составит 44,8 руб.

1.5. Зарплата одного работника 150 руб/смену

1.6. Отчисления на социальное страхование ––суммарно 35,6% от ФЗП – 53,4 руб.

1.7. Аренда 8 руб.

1.8. Транспортные расходы – 10 руб.

Итого себестоимость продукции за смену 1597,76 руб.

Себестоимость одно пончика 2,66 руб.

2. Реализация продукции

2.1. Отпускная цена за 1 пончик – 3,50 руб. Выручка за смену – 2100 руб.

2.2. Налоги:

НДС (10%) =(2100 – 1376,36)*0,1 = 72,36 руб.

Налог на прибыль 0,35*(2100 – 72,36 – 1597,76) = 150,46 руб.

2.3. После уплаты налогов прибыль составит 2100 – 72,36 – 150,46 – –1597,76 =279,42 руб.

3. Окупаемость аппарата KU/614A составляет 3300$ или 87450 руб. (26,5 за 1 $). Таким образом, аппарат окупиться за 313 смен ( 87450/279,42). В день работают две смены, следовательно, окупаемость аппарата в днях будет всего почти 157 дня.

 

Список литературы

 

  1. Алексеева М.М. Планирование деятельности фирмы. Учебно-методическое пособие.–М.: Финансы и статистика, 2006. – 391 с.
  2. Аникеев С.А. Методика разработки маркетинга. –М.: Форум, 2001. – 274 с.
  3. Бизнес-план. Методические материалы / Под ред. Р.Г. Малиновского.–М.: Финансы и статистика, 2000. – 714 с.
  4. Буров В.П. и др. Бизнес-план. Методика составления.–М.: ЦИПКК АП, 2001. – 586 с.
  5. Любанова Т.П. и др. Бизнес-план. Учебно-практическое пособие.–М.: Приор, 2005.
  6. Маркова В.Д., Кравченко Н.А. Бизнес-планирование.– Новосибирск: Экор, 2003. – 364 с.
  7. Пелих А.С. Бизнес-план.–М.: Ось-89, 2005. – 258 с.
  8. Пособие Эрнст Энд Янг. Составление бизнес-плана / Перевод с анг. , 3-е изд.– М.: Джон Уайлд энд Санз, 200. – 236 с.
  9. Сборник бизнес-планов с комментариями и рекомендациями / Под ред. В.М. Попова.–М.: АПК и ПРО, 2003. – 748 с.
  10. Станиславчик Е.Н. Бизнес-план.–М.: Ось-89, 2006.
  11. Чернов В.П., Эйснер Ю.Н. Бизнес-план: рабочая книга. –СПб: ЭНС, 2002. – 247 с.

Комментирование закрыто.

Вверх страницы
Statistical data collected by Statpress SEOlution (blogcraft).
->