Меморандум о конфиденциальности

Настоящий бизнес-план представляется на рассмотрение на конфиденциальной основе исключительно для принятия решения о возможности финансовой поддержки проекта и не может быть использован для копирования или каких-либо других целей, а также не может быть переданным третьим лицам.

Принимая на рассмотрение данный бизнес-план, получатель берет на себя ответственность за соблюдение указанных условий.

Все данные, оценки, планы, предложения и выводы, приведенные в этом документе, касающиеся расходов, объемов реализации, источников финансирования и прибыльности проекта, актуальны на 01.01.2009 г. и основываются на согласованных мнениях участников разработки.

 

 

Резюме

 

Нами предлагается разработка нового направления деятельности для действующей фирмы «NEXT» – предоставление открытие компьютерных курсов.

 

ЧП «NEXT» создано в соответствии с Гражданским кодексом РФ и действующими нормами действующего законодательства.

Организационно-правовая форма – индивидуальное частное предпринимательств.

Местонахождение и почтовый адрес ЧП: 350080, Россия, гор. Краснодар, Карасунский административный округ, ул. Сормовская, 69.

Предприятие создано в 1997 г.

Целями деятельности предприятия являются формирование рынка товаров и услуг, реализация социальных и экономических интересов участников и членов трудового коллектива, получение коммерческой прибыли.

Годовая выручка предприятия составляет примерно 370000 рублей в год.

Предприятие является плательщиком единого налога по упрощенной системе налогообложения (6% от полученного дохода), что позволяет ему не вести бухгалтерские документы, ограничиваясь кассовой книгой и книгой учета доходов и расходов

Основными видами деятельности является предоставление услуг по замене масла, антифриза, ремонту японских автомобилей, замены АКПП, автотрансмисии.

Общество вправе осуществлять любые виды деятельности, не запрещенные законом. Предметом деятельности Общества являются:

– торгово-закупочная деятельность;

– посредническая деятельность;

–строительство, ремонт, отделка и оформление жилых и производственных помещений, разработка интерьеров и другие виды деятельности.

До января 2006 г. у предприятия был всего 1 блок и 1 механик. В январе 2006 г. в связи с потребностями рынка предприятия расширило объемы предоставляемых услуг, открыв второй технический блок и наняв еще одного механика.

Планируется закупить оборудование с использованием среднесрочного кредита на приобретение основных фондов сроком на 1 год с погашением кредита в конце 2010 и 2011 гг. Ставка кредита на момент планирования – 8% годовых для кредита в долларах США.

Арендует помещения площадью 300 м2 и помещение под офис площадью 20 м2.

Анализ рынка показал наличие неудовлетворённого платежеспособного спроса качественных услуг в области компьютерного образования. Рынок является открытым, продукция – конкурентно-способной как по качеству, так и по цене. Планируемый уровень цены – 150 дол. США за три месяца при рыночной цене 200 дол. США за три месяца.

Реализация рыночной стратегии предприятия строится на освоении открытых сегментов рынка города Краснодара.

Маркетинговая стратегия предприятия – проникновение с товаром рыночной новизны на свободный сегмент рынка и завоевание части рынка за счет стратегии оптимизации соотношения «цена – качество».

Доля планируемой к реализации продукции в соответствии с договорами на обучение (заключено 100 краткосрочных договоров) составляет 100%, что обеспечивает гарантию сбыта.

Заключен долгосрочный договор с арендодателем.

Финансово–экономическая целесообразность проекта характеризуется следующими показателями: рентабельность продаж – 11%, рентабельность продукции – 14%; предприятие с 2010 года становится ликвидным и к 2011 году – финансово устойчивым.

Срок окупаемости проекта – 1 год.

Для осуществлена процесса производства планируется получение среднесрочного кредита в размере 30 000 долларов США под 8% годовых с погашением в конце 2010 г.

Срок окупаемости кредита – 2,6 года.

Проект начнет приносить прибыль с ноября 2010 года.

Настоящий бизнес-план представляется с целью получения финансовой поддержки в виде долгосрочного кредита от одного из банков.

 

 

 

 

 

Выбор вида услуг

 

В сегодняшнем обществе жизнь без компьютера кажется мне невозможной. В современном высоко технологическом обществе очень мало возможностей отдаётся обучению населения работать с компьютером.

Наше предприятие помогает населению на равных общаться с компьютером.

Планируются курсы направлениям: освоение операционные системы(Ms-dos, Windows NT, Windows XP и Windows Vista), текстовые редакторы (Word 2007, Excel 2007), графические редакторы (Paintbrush, Corel draw, Power Pint), фото редакторами (PhotoShop) и Интернетом.

Курсы планируется проводить по самому гибкому графику – дневного, вечернего обучения, выходного дня.

Профессиональные компьютерные курсы учебного центра будут проводить профессиональные преподаватели с большим практическим опытом в компьютерном деле. Качественные компьютерные курсы позволяют овладеть профессией, которая требуется во всех областях деятельности как коммерческих, так и гражданских организациях.

Курсы для начинающих

Программа курса «Компьютер для начинающих» рассчитана на для тех, кто только начинает свое знакомство компьютером. Работа с Windows, Word и Excel.

3D Studio MAX

Предлагаемый курс дает начальные знания, необходимые для моделирования объектов, создания освещения и спецэффектов, а также основы дизайна интерьера и трехмерной анимационной графики. На занятия слушатели изучают сложные случаи освещения и настройки окружающей среды (фотореализм), построение трехмерных макетов помещений, используя модификаторы (Edit mesh и Edit patch).

 

Компьютерная графика

Предлагаемый курс предназначен для пользователей, стремящихся освоить возможности современной компьютерной графики. Работа с CorelDraw и Photoshop.

Программирование web-сайтов

Курс обучения предназначен для получения знаний использования современных серверных WEB-технологий и навыков администрирования WEB-сайтов. Целью курса является создание концептуального представления о компонентах WEB-страницы с применением технологий и языка программирования для создания сайта (ASP, PHP, SSI) и дальнейшей публикации в Интернете

CorelDRAW

Предлагаемый курс обучения предназначен для работы с векторной графикой. Слушатели выполняют практические задания под руководством высококвалифицированных преподавателей, имеющих большой опыт практической работы. В дальнейшем это позволяет самостоятельно создавать и редактировать графические изображения, что необходимо для выполнения макетов обложек книг, визиток, фирменных бланков, создания логотипов и открыток.

Adobe Illustrator

Наряду с другими векторными пакетами, данная программа ILLUSTRATOR – продукт фирмы ADOBE – позволяет в ходе работы тесно взаимодействовать с другими графическими пакетами этой же фирмы, такими как PHOTOSHOP, PAGEMAKER, PREMIER, INDESIGN, что открывает новые возможности для работы с растровой и векторной графикой. Именно поэтому многие полиграфические фирмы и студии предпочитают работать со специалистами, владеющими ADOBE ILLUSTRATOR.

Macromedia Flash MX

Программа курса связана с решением практических задач компьютерной верстки, макетирования и подготовки к выводу издания книг, газет и журналов и обеспечивает полный цикл работ в большой и средней типографии. Программа курса связана с решением практических задач компьютерной верстки, макетирования и подготовки к выводу издания книг, газет и журналов и обеспечивает полный цикл работ в большой и средней типографии.

QuarkXРress

Программа курса связана с решением практических задач компьютерной верстки, макетирования и подготовки к выводу издания книг, газет и журналов и обеспечивает полный цикл работ в большой и средней типографии.

PageMaker

Предлагаемый курс позволяет самостоятельно выполнять компьютерную верстку публикаций, составления оригинал-макетов газет, журналов, брошюр, буклетов, листовок и обеспечивает полный цикл работ в малой типографии.

Excel

Компьютерный курс обучения «Excel» предназначен для слушателей, стремящихся освоить способы и методы работы с современными базами данных и выполнять сложные расчеты в электронных таблицах. Курс включает общую информацию (назначение, возможности), терминологию, сведения о функциях управляющих элементов, объектов и команд меню. Кроме того, в него включены процедуры, позволяющие решить наиболее часто встречающиеся задачи.

Access

Компьютерный курс обучения Access предназначен для слушателей, стремящихся освоить способы и методы работы с современными базами данных. Слушатели выполняют ряд практических заданий под руководством высококвалифицированных преподавателей, имеющих большой опыт практической работы и с помощью их советов, рекомендаций и набора полезных методик закрепляют полученный материал.

Аниматор

WEB-анимация Macromedia Flash, Adobe Premiere

Оператор по разработке и поддержке web-сайта

Данные курсы ставят перед слушателями цель и задачи подготовки специалистов в области рекламы и дизайна, а также умения использовать современные серверные WEB-технологии и навыки администрирования WEB-сайтов.

Специалист по базам данных

Программа «Exel» научит Вас создавать электронные таблицы, диаграммы, списки на основе данных, которые Вы можете ввести; редактировать их, работать с файлами, со списками. Access -это популярное приложение для создания и обработки баз данных, таблиц, запросов, отчетов, необходимым предпринимателем, студентам и т.д.

Знание Интернета в наше время дает возможность: общаться с людьми из других стран и старыми знакомыми, он так же позволяет искать работу, всевозможные текстовые документы; На интернетовских сайтах Вы можете размещать рекламу проводить брифинги и т.д.

 

 

 

 

 

План маркетинга

 

 

Для организации эффективной предпринимательской деятельности важное значение на стадии разработки бизнес-плана имеют маркетинговые исследования, оценка рыночных возможностей предприятия, спрос на выпускаемую продукцию, способы продвижения товаров на различные типы рынков.

Характерные черты «рынка продавца»:

– Наличие дефицита

– Недостаточное качество товара

– Высокие цены

«Рынок покупателя» – это такой тип рынка, на котором спрос на товар ниже предложения:

Характерные черты «рынка покупателя»:

– Отсутствие дефицита

– Тенденция улучшения качества товара

– Тенденция стабильности или снижения цен

1. На рынке товаров промышленного назначения покупателей меньше, чем на рынке товаров широкого потребления.

2. Спрос на товары промышленного назначения неэластичен, определяется спросом на товары широкого потребления, резко меняется.

3. Покупатели на рынке предприятий – профессионалы.

Анализ рынка в целях предсказания спроса на конкретные товары требует достаточно больших затрат времени и средств и охватывает:

1. Анализ планов производства и развития соответствующей сферы бизнеса, осуществляемый путем анкетирования персонала организаций, промышленных предприятий, финансовых учреждений и инвесторов.

2. Анализ потребления товаров и услуг, основанный на выборочном опросе основных групп потребителей.

3. Анализ торговли, проводимый среди владельцев торговых предприятий.

Эти исследования должны дать достаточно достоверное данные об общем спросе, темпах его роста, о сложившейся практике и характерных методах торговли, определить локализацию спроса, его рост в различных секторах, предпочтения потребителей, изменения во вкусах потребителей или различных групп потребителей, эластичность доходов, цен, мотивировки выбора потребителей и др.

Основные задачи маркетингового исследования рынка: определение условий, при которых достигается оптимальное соотношение между спросом и предложением товара на рынке; определение конкурентных позиций конкретных видов продукции фирмы и самой фирмы на изучаемом рынке; ориентация производства на выпуск таких изделий, которым обеспечены сбыт на конкретных рынках и получение фирмой плановой прибыли.

Для прогнозирования спроса могут применяться различные методы:

а) метод тенденции (экстраполирования);

б) нормативный;

в) метод уровня потребления (включая эластичность спроса по доходам и ценам);

г) метод конечного использования (коэффициента потребления);

д) экономико-математические;

е) метод ведущего показателя;

ж) выборочный;

з) анкетные опросы и др.

После определения объема текущего спроса для всего рынка следует провести его сегментацию с целью составления прогнозов и определения товарной номенклатуры.

Сегментация рынка – это деление совокупного рынка фирмы на более мелкие части (сегменты).

Цель сегментации – найти на рынке как можно более однородные по своему поведению группы покупателей, каждая из которых может рассматриваться как отдельный рыночный сегмент.

Сегментация рынка может осуществляться по разным параметрам. Основными применяемыми на практике методами сегментации являются нахождение однородных групп потребителей по характеру товара (товары производственно-технического назначения, товары личного потребления, в том числе длительного и краткосрочного пользования и т.д.), по категории потребителей (частные потребители, потребители-фирмы) или по географическому делению рынка. Кроме того, в зависимости от конкретной ситуации сегментация может углубляться, вовлекая все новые и новые характеристики. Критериями сегментации рынка в зависимости от потребителей могут быть для частных лиц следующие параметры: возраст, пол, национальность, любое занятие, образование, стиль жизни, социальная принадлежность, профессия, уровень дохода, жизненный цикл семьи. Для фирм: сфера деятельности, местонахождение, объем продаж, численность персонала и др.

При постановке нескольких маркетинговых целей необходимо осуществлять множественную сегментацию. Это целесообразно, если ресурсы и возможности фирмы достаточны для производства и маркетинга двух или более товаров и существуют два или более значительных рынка, каждый из которых характеризуется отличительными желаниями потребителей.

Важной составной частью плана маркетинга является выбор ценовой стратегии предприятия. На правильный выбор и назначение цены на товар и услуги влияют множество факторов, которые можно подразделить на две части: внутренняя, выражающаяся, в конечном счете, в издержках производства, и внешняя, к которой относятся: конкуренция, положение, занимаемое товаром на рынке, характер спроса, общехозяйственная конъюнктура, политика органов государственной и местной власти, другие факторы.

Миссия предприятия – предоставление качественного образования в области компьютерных и информационных технологий.

В обучение входит: подробное ознакомление с операционными системами(Ms-dos, Windows), с текстовыми редакторами (Word, Excel) и работой в Интернете.

Достижение любых целей требует определенной деятельности сотрудников организации, то есть совокупности поступков, активного поведения. Деятельность характеризуется такими чертами, как пространственно-временная определенность, стихийность или планомерность, самостоятельность или подчиненность и т.п.

На рис. 1 показано, как цели ООО «NEXT» вытекают друг из друга и образуют дерево, от «ствола» которого, соответствующего миссии организации, отходит несколько крупных «веток», символизирующих общеорганизационные цели (цели 1 уровня), которые в дальнейшем разветвляются на более мелкие, соответствующие специфическим. Данная «конструкция» наглядно показывает, что для реализации миссии нужно достичь общеорганизационных целей (цели 1 уровня), что в свою очередь требует осуществление специфических (цели 2, 3 и 4 уровней).

 

 

 

 

 

 

 

Сильные и слабые стороны основного конкурента и предприятия «Rainbow» предоставлены в таблице 1.

Таблица 1

Анализ сильных и слабых сторон основного конкурента ООО «Логин» и предприятия «NEXT»

Факторы, характеризующие предприятие

Преимущества

Недостатки

Оценка 

Менеджмент предприятия

 

Цели и формулирование стратегий

Система мотиваций сотрудников

 

К

 

С 


 

 

Научные исследования и разработки.

Интенсивность и результаты

Ноу-хау

Использование новых информационных технологий

 

 

 

С

 

С 

 

 

 

 

 

К 

 

 

КС 

Кадры

Возрастная культура

Уровень образования

Квалификация персонала


 

 

 

КС

КС

КС 

Финансы.

Доля собственного капитала.

Уровень финансового состояния.

Возможности получения кредита.

 

С

К

К 

 

 

 

С

С 

 

Примечание. Буква «С» означает собственное предприятие; «К» — основной конкурент.

Таблица 2

 

Сильные и слабые стороны планируемых услуг ООО «NEXT»

Постановка вопроса при изучении сильных и слабых сторон товара

Сильные стороны продукции

Слабые стороны продукции

Можете ли вы определить тот сегмент рынка, на который ориентирована ваша продукция?

 

Да  

 

Изучены ли вами запросы ваших клиентов?

Да  

 

Какие преимущества предоставляют ваши услуги клиентам?

Высокое качество обучения, отличные знания.

 

Можете ли вы эффективно донести свои услуги до тех потребителей, на которых она ориентирована?

 

 

Да 

 

Продолжение таблицы 2

Постановка вопроса при изучении сильных и слабых сторон товара

Сильные стороны продукции

Слабые стороны продукции

Может ли ваши услуги успешно конкурировать с услугами других производителей в отношении:

Цены?

Стимулирования спроса?

Мест распространения?

 

 

 

Да

Да 

 

 

 

 

 

Нет 

Есть ли у вас идеи относительно новых внедрений?

 

Да  

 

Проводите ли вы политику создания новых услуг?

 

Да, постоянно. 

 

Возможно ли копирования ваших услуг конкурентами?

 

 

Да  

 

 

Таблица 3

Анализ и оценка конкурентов

 

 

Характеристика конкурирующей продукции.

Основные конкуренты

ООО «Компит»

ООО «Логин»

1 

Занимаемая доля рынка, %. 

30,5 

15,8 

2 

Уровень цены, в дол. США за три месяца. 

200 

170 

3 

Финансовое положение (рентабельность), %.

21,0 

17,0 

4 

Расходы на рекламу. 

Осуществляют 

Осуществляют  

5 

Время деятельности предприятия на рынке, лет.

4 

3 

 

 

Таблица 4

Ценовая политика предприятия

Постановка вопроса при исследовании объекта или метод его анализа.

Прогноз положения дел, оценка показателями и действия по его улучшению.

Насколько цены отражают издержки вашего предприятия, конкурентоспособность товара, спрос на него?

Уровень издержек, прогнозируется, ниже среднерыночных.

Какова вероятная реакция покупателей на повышение (понижение) цены?


 

Спрос эластичен. Понижение цены ведет к повышению спроса.

Продолжение табл. 4

Как оценивают покупатели уровень цен на товары вашего предприятия?

Уровень цен приемлем. 

Используется ли фирмой политика стимулирующих цен?

Планируемая цена ниже среднерыночной.

Используется ли предприятием политика стандартных цен?

 

Как действует предприятие, когда конкуренты изменяют цены?

 

Известны ли цены на товары вашего предприятия потенциальным покупателям?

Да. 

 

 

 

Оценка рисков

В ходе реализации указанного проекта могут возникнуть ситуации, приходящие к изменениям в хозяйственно-финансовой деятельности компании. Среди возможных рисков наиболее существенное влияние могут оказать: непредвиденное резкое ужесточение системы налогообложения, которое повлечет сильное снижение чистой прибыли компании; непредвиденное резкое снижение спроса, которое также повлечет снижение прибыли.

Таблица 5

Финансово-экономические риски

 

Виды рисков 

Отрицательное влияние на прибыль

Неустойчивость спроса 

Падение спроса с ростом цен 

Снижение цен конкурентов 

Снижение цен 

Рост налогов 

Уменьшение чистой прибыли 

Снижение платежеспособности потребителей

Уменьшение числа студентов 

 

 

 

 

 

 

 

 

Производственный план

 

Конкретно объем выпуска продукции (оказания услуг, выполнения работ) планируется в соответствии с потенциальными условиями и возможностями предприятия:

– целями долгосрочной стратегии;

– состоянием и мощностями производственного потенциала;

– наличием профессиональных кадров и плана их обучения;

– реальным обеспечением производства необходимым сырьем, энергией, топливом и другими компонентами;

– размером инвестиций в освоение, расширение или модернизацию производства;

– экологической обстановкой и влиянием выпускаемой продукции на окружающую среду;

– применением новых энергосберегающих технологий

В соответствии с действующей схемой реализации инвестиционного проекта в представленном бизнес-плане планируется следующие ежемесячные издержки в рублях:

Постоянные издержки

Коммунальные расходы 3000

Амортизация    1000

Затраты на новый персонал    10000

При организации нового направления деятельность используем имеющиеся ресурсы действующего предприятия. Офис создаем на основе свободного помещения.

Текущей деятельностью фирмы руководит Директор, который решает все вопросы деятельности предприятия. Он формирует штаты, назначает и освобождает от должности руководителей структурных подразделений фирмы, филиалов и представительств.

Директор координирует работу фирмы, принимает управленческие решения, делегирует полномочия. Совместно с советом учредителей в функции директора входит: определять цели; формирует организационную структуру; распределяет стратегические ресурсы; управляет прибылью.

В функциональные обязанности директора входит:

составление стратегических и текущих планов работы, которые обеспечивали оптимальное использование возможностей компании, включая управление имеющимися ресурсами. Обеспечивает проработку новых ниш на рынке, расширять торговый портфель путем создание новых услуг в целях повышения прибыли компании;

в обязанности директора входит руководство финансово-хозяйственной деятельностью предприятия в области материально-технического обеспечения, сбыта услуг, транспортного и административно-хозяйственного обслуживания;

отвечает за разработку и исполнение ассортиментном и ценовой политики как и приложении к различным категориям услуг, так и к различным рынкам сбыта. Отвечает за разработку и исполнение Sales-бюджета;

заключение финансовых и хозяйственных договоров с партнерами. Отвечает за расширение хозяйственных связей, осуществляется выполнение договорных обязательств;

контролирует реализацию предлагаемых услуг, материально-техническое снабжение предприятия, финансовые и экономические показатели деятельности и предприятия, отвечает за правильное расходование оборотных средств, использование кредита;

участвует от имени предприятия в различных выставках, круглых столах и прочих мероприятиях.

Директор отвечает за сферу продаж предоставляемых услуг, маркетинг, а за также общее управление.

Главный администратор несет ответственность за техническое состояние оборудования.

Основной формой осуществления полномочий трудового коллектива является Руководство деятельностью предприятия ведет, Генеральный директор. Он самостоятельно решает вопросы деятельности предприятия, действует от его имени, имеет право первой подписи, распоряжается имуществом предприятия, осуществляет приём и увольнение работников.

Генеральный директор несет материальную и административную ответственность за достоверность данных бухгалтерского и статистического отчетов.

 

Таблица 6

 

Планируемая потребность в персонале и заработной плате

 

Наименование категорий работников

2010 г

2011 г

2012 г

количество человек

Зарплата

Общий фонд зарплаты

Налоги на фонд оплаты труда

Общий фонд зарплаты

Налоги на фонд оплаты труда

Общий фонд зарплаты

Налоги на фонд оплаты труда

Преподаватели

2

2400

4800 

1416 

6000 

1770 

7200 

2124 

Менеджеры 

1

1560

1560 

460,2 

1560 

460,2 

1560 

460,2 

Специалисты и служащие

1 

2400 

2400 

708 

3000 

885 

3600 

1062 

Итого 

4

5580

8760 

2584,2 

105060 

3115,2 

12360 

3646,2 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Финансовый план

 

Результаты прогнозирования реализации данного инвестиционного проекта представлены в финансовом плане, который состоит из трех документов:

-отчет о прибылях и убытках,

плановый баланс,

отчет о движении денежных средств.

Исходные данные для финансового прогнозирования:

старт инвестиционного проекта 01.01.2010 г.

срок развития проекта – 36 месяца.

Таблица 7

Калькуляция себестоимости

 

Показатели 

2010 г.

2011 г.

2012 г.

1. Выручка от реализации (без НДС) – всего

144000 

144000 

144000 

2. Себестоимость

     

2.1 Электроэнергия

377,8 

377,8

377,8 

2.2 Затраты на оплату труда

9475,2 

11476,8 

13406,4 

2.3 Начисления на заработную плату

2795,2 

3385,7 

3954,9 

2.4 Расходы на рекламу

1200 

1200 

1200 

2.5 Арендная плата

13852,08 

13852,08 

13852,08 

2.6 Прочие затраты

6000 

6000 

6000 

Полная себестоимость

33700,28 

36292,38 

38791,18 

3 Налог на имущество

248,2 

248,2 

248,2 

4. Балансовая прибыль  

109984,72 

107392,22 

104893,42 

5. Налог на прибыль  

10998,472 

10739,222 

10489,342 

6.Чистая прибыль  

98986,248 

96652,9 

94404,078 

 

Стоимость электроэнергии рассчитана исходя из количества потребляемой электроэнергии в 2010 г. – 10296 кВт и тарифной ставки 1кВт – 0,003 дол. США.

Потребность в персонале и заработной плате представлена в табл. 4. Планом предусмотрена реклама в местной газете. Периодичность рекламы – один раз в месяц. Расходы на рекламу составят 1200 дол. США.

Арендная плата за производственные помещения (300 м2) и офис (20 м2) исчислена исходя и площади помещений и арендных ставок за 1 м2 производственных помещений 10 дол. США.

Налог на имущество в размере 248,2 дол. США 2%.

 

 

Таблица 8

 

Баланс денежных средств.

( дол. США)

 

Показатели

На

01.01.2010 г.

На

01.01.2011 г.

На

01.01.2011 г.

На

01.01.2012 г.

Денежные средства на начало года

30000 

6046,5 

65892,5 

161397,8 

Денежные поступления:

       

Выручка от продажи с НДС

 

125280 

125280 

125280 

Кредиты  

 

 

 

 

Всего поступлений

30000 

125280 

125280 

125280 

Платежи на сторону

       

Уплата налогов, относимых на финансовый результат

 

315,5 

315,5 

315,5 

Норматив оборотных средств

23953,5

 

 

 

Уплата процентов за кредит 

 

2400 

 

 

Погашение кредита

—- 

30000 

 

 

Уплата НДС

—- 

18720 

18720 

18720 

Налог на прибыль

 

10998,5 

10739,2 

10489,3 

Всего платежей

23953,5 

65434 

29774,7 

29524,8 

Остаток денежных средств 

6046,5

65892,5 

161397,8 

257153 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Таблица 9

Планируемые доходы и затраты

Показатели  

2010

2011

2012

Выручка от реализации (без НДС)

144000 

144000 

144000 

Полная себестоимость – всего

33700 

36292 

38791 

В том числе:

Условно переменные затраты 

377 

377 

377 

Условно постоянные затраты 

33323 

35915 

38414 

Налоги, относимые на финансовые результаты деятельности

351,4 

315,4 

315,4 

Балансовая прибыль 

109984,5 

107392,2 

104893,4 

Налог на прибыль 

10998,5 

10739,2 

10489,3 

Чистая прибыль 

98986 

96652,9 

94404 

Рентабельность продукции, %  

293,7 

266,3 

243,3 

Рентабельность продаж, %

68,7 

67,1 

65,5 

 

Таблица 10

Финансовый план

Источники

средств

 

 

 

 

Направле-

ние средств

При-быль 

Амо-ртиз-ация 

От-чис-ления от се- бесто-имо-сти

Прочие доходы

Кре-ди-ты банка 

Фонд по-треб-ления

Фонд нако-пле-ния 

Итого 

Платежи в бюджет:

               

Налог на прибыль

10998 

Х 

Х  

Х  

Х  

Х  

 

10998 

Налог на имущество

Х  

Х  

Х  

248,2 

 

Х  

Х  

248,2 

НДС 

Х  

Х  

Х  

18720 

Х  

Х  

Х  

18720 

Арендная плата

   

13852 

Х  

Х  

   

13852 

Погашение ссуд банка

Х  

Х  

Х  

Х  

Х  

 

30000 

30000 

Платежи в пенсионный фонд и в фонд занятости

Х  

Х  

2584,2 

Х  

Х  

 

Х  

2584,2 

Уплата процентов за кратко — срочный кредит

 

Х  

2400 

Х  

Х  

   

2400 

Прочие затраты

   

6000 

       

6000 

Итого 

10998 

 

24836,2 

19035,4 

   

30000 

84869,6 

 

Полученные прогнозируемые расчеты показывают рентабельность и экономическую эффективность предлагаемого бизнес-плана.

Список используемой литературы

 

Адиев Р.В. Стратегическое планирование на предприятии// Деньги и кредит №7, 2003.

Багиев Г.Л. и др. Маркетинг; Учебник для вузов / Г.Л. Багиев, В.М. Тарасович, X. Анн; Под общ. ред. Г.Л. Багиева. — М.: ОАО «Изд-во «Экономика», 2003. — 703 с.

Голубков Е.П. Маркетинг: стратегии, планы, структуры. – М.: Дело, 2005

Драчева Е.Л. Менеджмент / Е.Л. Драчева, Л.И. Юликов.–М.: Академия, 2004.– 398 c.

Котлер Ф., Армстронг Г., Сондерс Дж., Вонг В. Основы маркетинга: Пер. с англ. — 2-е европ. изд. — К.; М.; СПб. : Издательский дом «Вильямс», 1998.- 1056с.

Котлер Ф. Управление маркетингом: Пер. с англ. — М.: Прогресс, 2010. -224 с.

Котлер Ф. Основы маркетинга. –М.: Прогресс, 2005.

Маркетинг: Учебник /А.М. Романов, Ю.Ю. Корлюгов, С.А. Красильников и др. — М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 2005. — 560 с.

Маркетинг: Учебник для вузов / Н.Д. Эриашвили, К. Ховард, Ю.А. Цыпкин и др.; Под ред. Н.Д. Эриашвили. — 2-е изд., перераб. и доп. -М. ЮНИТИ- ДАНА, 2008. — 623 с.

Пешкова Е.П. Маркетинговый анализ в деятельности фирмы. — М.: Изд-во «Ось — 89», 2004.- 80 с.

 

 

 

 


 

Комментирование закрыто.

Вверх страницы
Statistical data collected by Statpress SEOlution (blogcraft).
->